Federaliniai mokesčiai: kokie yra jų tipai ir skirtumai su valstybe

Federaliniai mokesčiai yra pinigai, kuriuos šalies vyriausybė naudoja už tautos išlaikymą ir augimą. Jie yra laikomi „nuomos mokesčiais“, už kuriuos mokama už gyvenimą šalyje, arba atitinkamas mokestis už tautos teikiamų išteklių naudojimą.

Šie mokesčiai taikomi asmenims ir korporacijoms pagal miestą, valstybę ar šalį, kurioje gyvena arba veikia atitinkamas subjektas. Kai surinkti mokesčiai įskaitomi į šalies vyriausybės sąskaitą, jie vadinami federaliniais mokesčiais.

Niekas nenori mokėti mokesčių, tačiau be jų vyriausybė negalėjo suteikti piliečiams ir įmonėms naudos ir paslaugų, kurias ji siūlo. Pavyzdžiui, kai mokesčiai mokami JAV vyriausybei, jis investuoja į savo ekonomiką.

Vyriausybė naudoja lėšas infrastruktūros statybai ar išlaikymui, valstybės darbuotojų pensijų ir išmokų finansavimui, subsidijų teikimui maistui ir būstui neturtingiesiems, gerinti tokius sektorius kaip švietimas, gynyba, sveikata, žemės ūkis, viešosios paslaugos, transportas ir kt.

Kas jie yra?

Didžiausias federalinės vyriausybės pajamų šaltinis yra gyventojų rezidentų pajamos. Kai žmonės dirba kompanijoje, grupėje ar už save, jie kompensuoja teikiamas paslaugas.

Jie mokami daugiausia grynaisiais pinigais, čekiais arba tiesioginiais pervedimais į jų banko sąskaitas. Darbuotojai gauna kompensaciją kaip grynąsias pajamas.

Šios pajamos yra bendra suma, kurią uždirbote, o ne federalinis mokestis. Tai reiškia, kad bendrovė arba mokėtojas uždraudė darbuotojui sumokėti vyriausybei.

Tuomet bendrosios pajamos sudarys bendrą pajamų sumą, kai darbuotojas turi sumokėti vyriausybei skolą.

Mokesčiai įmonėms

Bendrovė turi sumokėti įvairius mokesčius, pagrįstus jos fizine vieta, nuosavybės struktūra ir įmonės pobūdžiu.

Šie komerciniai mokesčiai gali turėti didelės įtakos įmonių pelningumui ir verslo investicijų dydžiui.

Mokesčiai yra labai svarbus veiksnys priimant sprendimus dėl finansinių investicijų, nes mažesnė mokesčių našta leis bendrovei sumažinti kainas arba gauti didesnes pajamas. Tada šios pajamos gali būti mokamos atlyginimais ir (arba) dividendais.

Tipai

Pelno mokestis

Tai yra labiausiai paplitusi federalinių mokesčių forma. Vyriausybė renka mokesčius iš bet kurio asmens, kuris per metus uždirba pinigus.

Mokesčių įstatymai numato platų apmokestinamųjų pajamų, įskaitant visas gautas prekes, apibrėžimą. Tai nepriklauso nuo to, ar jie uždirba darbe, ar per verslą, ar atlieka geras investicijas.

Įstatymai taip pat numato platų kreditų, atskaitymų ir neskyrimų spektrą, kurie sumažina mokėtinų mokesčių sumą.

Pardavimo mokestis

Tai mokestis, pagrįstas vyriausybės nustatytu procentiniu dydžiu prekių ir mažmeninių paslaugų pardavimo kainoms. Prekiautojas ją renka federalinei agentūrai sumokėti.

Techniškai vartotojai moka pardavimo mokestį. Taip yra todėl, kad šis mokestis padidina išlaidas vartotojams ir mažina jų įsigijimą.

Pridėtinės vertės mokestis

Tai federalinis pardavimo mokestis, kuris apmokestinamas kiekviename gaminio gamybos ar vartojimo etape.

Priklausomai nuo politinio klimato, mokesčių administratorius dažnai atleidžia nuo mokesčio tam tikrus pagrindinius poreikius, pvz., Maistą ir vaistus.

Mokestis už donorystę

Federalinė vyriausybė priskiria mokesčius, kai tam tikri donorystė yra teikiama kitiems asmenims ar subjektams. Mokestis taikomas tik didelės vertės dovanoms.

Įstatymai leidžia sumažinti arba panaikinti galimybę mokėti mokesčius kreditais, išimtimis ir atskaitymais.

Darbo užmokestis

Pajamos, kurias federalinė valdžia renka per šį mokestį, suteikia lėšas, reikalingas socialinio aprūpinimo programoms, pvz., Socialinės apsaugos, valdyti.

Jei esate darbuotojas, šie mokesčiai bus atimami iš darbo užmokesčio. Darbdavys taip pat yra atsakingas už vienodos sumos mokėjimą jų vardu.

Nedarbo mokestis

Valstybinėms bedarbių agentūroms skiriamas federalinis mokestis, skirtas finansuoti bedarbio pagalbą atleistiems darbuotojams.

Paveldėjimo mokestis

Jis taikomas mirties metu padarytoms aukoms. Tai apima pinigus ir turtą, kuris paliktas paveldėtojams testamentu, pasitikėjimu ar kitu būdu.

Skirtumai su valstybe

Pagrindinis skirtumas tarp federalinių ir valstybinių mokesčių yra tas, kad federaliniai mokesčiai yra renkami nacionalinės vyriausybės, siekiant apmokėti sąskaitas. Kita vertus, atskiros valstybės renka valstybės mokesčius, kad sumokėtų savo sąskaitas.

Šie mokesčiai taip pat skiriasi atsižvelgiant į jų tarifus ir jų taikymą, pajamų rūšis, kurioms taikomi mokesčiai, taip pat leistinus atskaitymus ir mokesčių kreditus.

Federalinė vyriausybė apima visą šalį. Jūs gaunate pinigus, kuriuos išleidžiate daugiausia iš federalinių mokesčių. Maždaug 80% pajamų gaunama iš individualaus pajamų mokesčio ir darbo užmokesčio mokesčio, kuris finansuoja socialinės apsaugos programas.

Valstybės ir vietos valdžios institucijos apima tik savo valstybę, rajonus, miestus ir kt. Valstybinėms vyriausybėms nekilnojamojo turto mokesčiai yra didžiausia pajamų kategorija - 35%.

Pardavimai ir bendrosios pajamos yra antroje vietoje, beveik 34%.

Federaliniai ir valstybiniai pajamų mokesčiai

Šie mokesčiai nustatomi taikant mokesčių tarifą apmokestinamoms pajamoms.

Pavyzdžiui, Jungtinėse Valstijose pensijų pajamos yra visiškai apmokestinamos federalinių mokesčių institucijų, o kelios valstybės iš dalies arba visiškai atleidžia nuo mokesčių pensijų.

Taip pat yra skirtumų tarp palūkanų mokesčio už obligacijas. Pavyzdžiui, palūkanos, gautos iš taupomųjų obligacijų Jungtinėse Valstijose, yra federalinio mokesčio, tačiau yra atleistos nuo valstybės mokesčių.

Federalinė mokesčių sistema leidžia mokesčių mokėtojams naudoti standartinius arba detalius atskaitymus. Nors dauguma valstybių taip pat leidžia taikyti tuos pačius išsamius atskaitymus iš federalinių mokesčių, kai kurios valstybės nustato tam tikrus pakeitimus.

Dažniausiai koreguojama norint neįtraukti federalinių atskaitymų už valstybinius ir vietinius pajamų mokesčius.

Taip pat yra skirtumų tarp mokesčių kreditų. Pavyzdžiui, Niujorko valstija leidžia taikyti mokesčių kreditą, pagrįstą 20% ilgalaikės priežiūros draudimo įmokų. Tačiau federaliniai įstatymai atmeta tokius mokesčių kreditus.