Gautinų sąskaitų administravimas: charakteristikos, tikslai

Gautinų sumų administravimas yra susijęs su politikos, procedūrų ir praktikos, kurią įmonė taiko dėl kredito siūlomų pardavimų valdymo, rinkinį. Visų laukiančių sąskaitų faktūrų tvarkymas, kai įmonė turi gauti mokėjimą po to, kai pristatė produktą ar paslaugą.

Kitaip sakant, tai yra pinigų surinkimas, kurį klientai turi įmonei. Dauguma kompanijų savo klientams siūlo galimybę pirkti savo produktus ir paslaugas. Tinkamai suprojektuotas toks susitarimas gali būti naudingas tiek bendrovei, tiek jos klientams.

Jie yra vienas iš pardavimo kartos ramsčių ir turėtų būti valdomi, kad galiausiai jie taptų pinigų įplaukomis. Bendrovė, kuri efektyviai konvertuoja savo gautinas sumas į pinigus, gali turėti prastą likvidumą, paralyžiuoti savo apyvartinį kapitalą ir susidurti su nemaloniais veiklos sunkumais.

Savybės

Tai apima mokumo ir kliento rizikos vertinimą, kredito sąlygų nustatymą ir tinkamo šių sąskaitų surinkimo proceso kūrimą.

Įvertinkite finansinę ir kredito istoriją

Prieš priimdama verslą su klientu, bendrovė atlieka trumpalaikio mokumo ir likvidumo analizę, patikrindama savo kredito istoriją, finansines ataskaitas ir bendrąsias kliento ekonomines sąlygas.

Jei reikia, turite paprašyti

Nustatykite aiškias mokėjimo sąlygas

Galimas susitarimas dėl kliento turi būti derinamas nesukeliant verslo pelningumo. Pavyzdžiui, mokėjimo terminas „nuo 5 iki 10 dienų, neto iki 30 dienų“ leidžia klientui sumokėti 30 dienų nuo atsiskaitymo datos.

Ji taip pat siūlo 5% nuolaidą, jei mokėjimas įvykdytas per 10 dienų nuo sąskaitos faktūros datos.

Bendrovės turi subalansuoti naudos, susijusios su sąlygų išplėtimu klientams, su jų pinigų srautų poreikiais.

Pardavimo nuolaidos, skatinančios išankstinį mokėjimą, yra gera praktika, kuri gali pagerinti įmonės pinigų srautus.

Siūloma nuolaida turėtų būti patraukli, siekiant paskatinti klientą sumokėti sąskaitą faktūrą per nustatytą laikotarpį, tačiau pakankamai maža, kad būtų išvengta pelno maržos pablogėjimo.

Pateikite kelis mokėjimo būdus

Mokėjimo vėlavimus dažnai sukelia mokėjimų būdų klientams nepatogumai. Į bendrovės mokėjimo sistemą galima įtraukti įvairias galimybes.

Mokėjimo metodas bankui-bankui per elektroninių lėšų pervedimo sistemą yra daug patogesnis klientams.

Padarykite elektronines sąskaitas

Gone yra dienos, kai vienintelis būdas gauti sąskaitas klientams buvo per paštą ar pasiuntinį. Ši technologija leido įmonėms siųsti nuskaitytas sąskaitas elektroniniu paštu.

Tokiu būdu galite išsiųsti sąskaitas faktūras, kai tik baigsite projektus. Laiku pateikus sąskaitą faktūrą, klientai gali pasiruošti nustatytam terminui.

Surinkimo procesas

Mokėjimo surinkimo procesas yra gana paprastas, jei visi ryšiai, dokumentai, apskaita ir susiję klausimai yra nuolat atnaujinami.

Gavus mokėjimus, atliekamas apskaitos įrašas, kuriame įskaitytos gautinų sumų sąskaitos ir mokama grynųjų pinigų sąskaita.

Numatytos paskyros

Neatvykimo atveju gali būti veiksminga išsinuomoti surinkimo agentūras (arba įmonės padalinį), kad susigrąžintumėte visas ar dalį netinkamų skolų.

Dauguma kompanijų sukuria konkrečią paskyrą, skirtą tvarkyti nusikalstamas sąskaitas, paprastai vadinamas „atidėjimai abejotinoms sąskaitoms“ arba „nesuskaičiuojamos sąskaitos“.

Tikslai

- Suteikti geresnį pinigų srautą ir didesnį likvidumą, kurį galima naudoti investicijoms ar įsigijimams, sumažinant visą gautinų sumų likutį.

- Naudoti procedūras, užtikrinančias, kad įmonės gautinų sumų finansinis potencialas būtų kuo didesnis.

- iš anksto nustatyti kliento kredito reitingą, nustatant kredito ir mokėjimo sąlygas kiekvienam kliento tipui.

- Dažnai prižiūrėti klientus ieškant kredito rizikos.

- Nustatyti pavėluotus mokėjimus arba kreditų terminą.

- Tiesiogiai prisidėti prie bendrovės pelno mažinant nepagrįstas skolas.

- Išlaikyti gerus profesinius santykius su klientais.

- Didinti profesionalų įmonės įvaizdį.

Pavyzdžiai

Bendrovė „Dharma Corp.“ svarsto lankstesnį kreditavimo politikos taikymą, suteikdama kreditą klientams, turintiems didelį rizikos reitingą, ir tokiu būdu galėtų parduoti 20 proc.

Pateikiami šie duomenys:

Atsižvelgiant į pasiūlymą dėl kreditavimo politikos lankstumo, tikimasi:

Norėdami sužinoti, ar tai įmanoma, apskaičiuokite pelningumą, atsirandantį dėl papildomų pardavimų, ir patikrinkite, ar jis yra didesnis ar mažesnis už bendrą sumą:

- Nuostoliai dėl nepagrįstų skolų.

- surinkimo išlaidų padidėjimas.

- Didesnės ilgalaikės apyvartinės lėšos, nustatytos ilgesniam laikotarpiui gautinose sumose.